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「300241股票」康美用4万字回答:账户里只剩10亿货币,年内还180亿,但人参33亿!

康美,人参,账户,货币,年内,万字,180时间:2021-04-14 21:58:33浏览:204
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一夜之间亏损300亿元、被证监会骗的康美药业股份有限公司,目前仍处于无限跌停状态。

4日深夜,圣康美发发布公告回复上交所查询,长达82页,4万字。

康美制药:短期偿债压力比较大

一年内到期债务超过180亿元

在这份82页的公告中,投资者更关心康美能否偿还债务。

康美坦率地说,他的账户上只剩下10亿货币资金,今年还有180多亿债务到期。

截至2019年3月31日,公司货币资金余额10.48亿元,公司短期流动性紧张,偿债压力大。

一年内(截至2019年12月31日),到期债务183.27亿元,其中银行贷款115.77亿元,债务融资工具67.5亿元(已按期偿还60亿元)。

为了确保不发生债务违约,康美制药制定了以下措施:

一、公司将按照“发展产业、主业为主、瘦身固本”的战略思路,认真评估新投资项目,加快处置非主业,盘活资产,减轻偿债压力。

二.公司将加强资金和应收账款的管理,加快当地中药城的商铺、住宅和中药材库存的销售,提取资金,改善公司的经营现金流,增加公司的偿债能力。

三.公司积极与各金融机构沟通,保持现有信贷规模不变,并努力给予一定的新授信额度支持。同时,公司将与各金融机构协商,调整优化公司债务结构,增加中长期贷款,减少短期贷款,平稳偿债资金需求。

第四,公司将利用各种渠道筹集资金,优化公司债务渠道,合理控制财务成本,及时满足资金需求。

此外,康美在公告中还表示,截至回复之日,公司未发生金融机构提款或贷款中断的情况,2019年到期的债务融资工具共计60亿元人民币已按期兑付。在后续的债务偿还安排中,公司将继续筹集资金,通过各种渠道进行偿还。由于处置非核心业务、加强业务回报、加快库存销售、多渠道融资等措施,实施过程中存在多重因素,最终融资存在一定的不确定性,提醒投资者投资风险。

业绩下降受政策影响

根据2018年年报,圣康美2016-2018年调整后的归母净利润分别为18.42亿元、21.5亿元、11.35亿元,今年业绩大幅下滑;经营活动调整后的现金流量净额分别为-23.05亿元、-48.40亿元和-31.92亿元,近三年持续大额支出。

圣康美回答说,近年来,公司的净利润、营业毛利和毛利率都有所下降。受医药行业政策的影响,以及医疗保险费用控制、药品控制比例、数量采购和“两票制”等改革政策的全面持续实施,公司医药贸易部门的业务收入和利润增长将面临较大压力,这可能导致公司继续面临净利润、营业毛利和毛利率下降的压力,对公司业绩产生较大不利影响。

2018年报告期经营活动现金流量净额为负,与同期净利润相差较大。主要原因是公司自查调整了其他关联方的资金,补充了采购中记录的存货,现金流出相应增加,导致净经营现金流继续为负;受“两票制”政策的实施和医院控费的影响,进入医院渠道的西药和医疗器械业务占用了公司大量资金,应收账款余额增加,收款周期增加,使得公司的应收账款逐年增加。

存货折旧已经全部计提

根据2018年年报,圣康美的存货为342.1亿元,占总资产的46%,而当期运营成本仅为135.42亿元,当期存货跌价准备仅为5083万元。其中,库存商品达266.05亿元,占比78%,今年年初较去年年底大幅增长;消耗性生物资产37.91亿元,占比11%;开发成本和产品合计34.19亿元,占比10%。

关于存货跌价准备是否充足,圣康美公司答复称,公司存货的主要类别包括:中药材原料及成品、药品存货、医疗器械存货、中药材存货、开发成本及产品、消耗性生物资产。

在中草药原料和成品方面,圣康美回答说,因为公司的商业模式是以销售定产,所以原材料和库存商品的采购将根据销售合同、协议和订单进行安排。原材料、存货和在产品的可变现净值以销售价格为基础计算。公司在每个期末对存货进行了综合测试,每个期末的存货成本低于可变现净值,因此没有计提存货跌价准备。

就消耗性生物资产而言,圣康美公司答复说,这些资产主要用于购买吉林森林人参种植基地和发生的相关种植费用。经测试,无需计提存货跌价准备。

但年审人员审核林参的方式是检查各期林参的收购情况,核对相关合同和付款凭证,同时进行实地考察。审计人员回复,圣康梅林下人参地位于吉林省吉安市和辽宁省桓仁满族自治县的深山里。由于当地气候和低等人参的生长规律,无法在12月31日报告日进行实地考察,而低等人参地通常在每年7月左右出生。从2014年开始,会计选择了下人参地,在生育期间由企业人员陪同。

此外,2018年,会计师聘请通化中远资产评估有限公司对林下16334亩人参进行资产评估。评估对象账面总价值33.5亿元,评估增值13.13亿元,增值率39.19%。增量的主要原因是人参的自然生长增量。

一周前,我承认使用了假文件和商业凭证

过度计算银行存款和收入

5月28日,康美公开宣布,供认“主要承认”三项罪行。

一是使用虚假文件和业务凭证,导致货币资金超299.44亿元。

康美制药在公告中承认,该公司使用虚假文件和业务凭证,导致银行存款和收入过多,未能如实反映付款情况。

本公司采用追溯重述法对财务报告中以前的错误进行了更正,并对2017年度合并财务报表进行了相应的追溯调整。截至2017年12月31日,公司已支付且未入账的货币资金,如存货采购资金、项目资金、关联交易等减少299.44亿元,存货增加183.43亿元,其他应收款-其他关联交易增加57.14亿元,项目支出增加24.36亿元,超额未分配利润与现金流量差额减少34.52亿元。

二、资金转入公司关联方账户买卖公司股份。

根据康美医药发布的公告,其他应收款短缺57.14亿元,该短缺资金与关联方普宁杜康医药有关。同时,根据年度审计师出具的非经营性资本占用及其他相关资本交易的专项说明,其他应收款余额包括自查提供给关联方的资金余额,为88.79亿元,涉及普宁杜康药业和普宁康春药业两家关联公司。对此,上交所要求康美医药说明其他应收款核算不足的具体原因和责任人。

康美制药答复称,公司与关联方存在资本交易,资金转入关联方账户买卖公司股份,违反了日常资本管理规范和关联方交易管理制度的相关规定,最终导致其他应收款的账下账。其他应收款的会计处理责任人将根据中国证监会的最终调查结果确定。

第三,内部控制和财务管理存在问题。

康美制药承认公司内部控制和财务管理存在问题,主要包括三点:一是公司资金管理和关联交易管理存在缺陷。存在违反公司日常资本管理规范和关联交易管理制度的关联资本交易情况;二是公司财务会计存在缺陷,未能反映公司实际财务状况,导致前期会计差错更正;第三,公司治理和内部审计部门对内部控制的监管不到位,使得上述缺陷在公司监管体系的日常监管工作中没有发现,并按要求及时报告和纠正。

涉嫌虚开增值税发票?

圣康美澄清说:它不存在,也没有收到备案检查函

5月30日,圣康美发布澄清声明称,近日,该公司关注了一篇名为《独家|涉嫌虚开增值税专用发票》的不实文章,康美制药受到税务检查。经公司自查,公司依法纳税,无虚假增值税发票。截至公告日,本公司及其子公司尚未收到税务机关的备案检查函。

根据公告,上述文章报道,“记者从多方面了解到,圣康美因涉嫌虚开增值税发票,于5月下旬被税务机关立案检查。目前的检查还在进行中。”

“双康”已从重要指标中排除

近日,上海证券交易所、中国证券指数股份有限公司、深圳证券交易所、深圳证券信息公司均宣布将定期调整主要市场指数的样本股票。

其中,*圣康德和圣康美被排除在沪深300指数之外,除了沪深100指数。

与康德信发生较大纠纷的北京银行也被转出上证50。

被中国证监会财务造假后,

已经连续11天下跌

5月17日,证监会在例行新闻发布会上宣布,康美制药披露的2016年至2018年财务报告存在严重虚假,最受欢迎的是康美的财务欺诈。

随后,康美制药主动ST,成为现在的ST康美,因为控股股东已经质押了其90%的股份。如果不是主动ST,谁也受不了每天10%的跌幅。

此后,截至4日,股价已连续下跌11次,股价报3.78元/股,市值仅为188亿元。应该知道,康美药业设定的峰值市值为1390亿元,现在却亏损了86%。

同样受苦的还有28万不能在里面卖的散户。

相关报告>:>。>。

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